Trzy opcje: skala podatkowa, podatek liniowy i ryczałt. Na papierze różnią się stawką, w praktyce różnią się o 500–1 500 PLN miesięcznie przy typowych przychodach IT. Wybór zależy od Twoich liczb, nie od ogólnych porad.
Skala podatkowa
12% do 120 000 PLN dochodu rocznie, 32% powyżej. Kwota wolna: 30 000 PLN/rok (czyli ok. 300 PLN odliczenia miesięcznie). Jedyna forma, w której możesz rozliczać się razem z małżonkiem. Opłaca się przy niskich dochodach lub gdy jedno z was nie pracuje.
Podatek liniowy
Stałe 19% bez kwoty wolnej. Zaczyna wygrywać ze skalą przy dochodach ok. 100 000 PLN/rok. Dodatkowy bonus: składka zdrowotna to 4,9% zamiast 9% — przy 10 000 PLN dochodu miesięcznie to ok. 400 PLN różnicy.
Ryczałt
Podatek od przychodu, bez odliczania kosztów. Stawki: 2–17% w zależności od branży. Dla IT 12%, dla usług 8,5%. Sens ma tylko wtedy, gdy Twoje koszty są naprawdę niskie — bo nie możesz ich odliczyć.
Który podatek przy jakim przychodzie? (pełny ZUS, bez kosztów)
| Przychód | Skala 12/32% | Liniowy 19% | Ryczałt 12% | Najlepsza opcja |
|---|---|---|---|---|
| 5 000 PLN | 669 PLN | 1 452 PLN | 534 PLN | Ryczałt 12% |
| 8 000 PLN | 1 134 PLN | 1 682 PLN | 898 PLN | Ryczałt 12% |
| 10 000 PLN | 1 462 PLN | 1 849 PLN | 1 150 PLN | Ryczałt 12% |
| 15 000 PLN | 2 447 PLN | 2 358 PLN | 1 739 PLN | Ryczałt 12% |
| 20 000 PLN | 3 433 PLN | 2 868 PLN | 2 328 PLN | Ryczałt 12% |
| 30 000 PLN | 6 033 PLN | 4 286 PLN | 3 507 PLN | Ryczałt 12% |
Pełny ZUS (ze składką chorobową), bez kosztów uzyskania przychodu, ryczałt 12% (IT). Wartości przybliżone.
Porównaj formy opodatkowania
Przy ryczałcie koszty nie mają wpływu na podatek.
| Forma | Stawka | Podatek | Netto na rękę |
|---|---|---|---|
| Skala podatkowanajlepsza opcja | 12% / 32% | 668,79 PLN | 6677,86 PLN |
| Podatek liniowy | 19% | 1451,73 PLN | 6188,97 PLN |
| Ryczałt (12%) | 12% od przychodu | 1150,17 PLN | 6092,49 PLN |
ZUS: pełny, składka chorobowa wliczona. Dla pełnego obrazu kosztów użyj głównego kalkulatora.
Wstaw swoje liczby do kalkulatora i sprawdź, która forma wychodzi najtaniej. Jeśli pracujesz na etacie i rozważasz B2B, sprawdź porównanie B2B vs umowa o pracę.